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宝华娱乐app下载-自曝内控存重大缺陷 科迪乳业资金危机加剧

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  来源:财联社

  记者 杨泽世

  早已“四面楚歌”的河南科迪乳业(维权)股份有限公司(以下简称“科迪乳业”,002770.SZ),不仅经营业绩出现大幅下滑,还自曝家丑承认其财务报告存在两项重大缺陷。该公司6月23日晚间披露的2019年财报显示,报告期内录得上市以来的首次亏损,同时,其对外表示控股股东科迪集团存在以公司名义违规担保,及占用公司非经营性资金余额的情形。

  在业内人士看来,科迪集团占用其非经营性资金的背后,是“科迪系”的资金压力。人民网“地方领导留言板”上,多位“科迪系”公司员工向河南省商丘市领导留言讨薪,还有科迪集团经销商留言称,“科迪集团不断以订货为由要求各地经销商打款,但科迪方面并不发货,想要发货就要继续打款。”

  而为获得资金,科迪集团此前还曾大比例质押所持科迪乳业股份。对此,经济学家宋清辉认为,“科迪集团大比例质押、占用上市公司非经营性资金,都证明其资金链紧张。”

  资金链问题严重

  科迪乳业财报显示,其2019年营收5.66亿元,同比下滑55.99%,归属于上市公司股东的净利润为-1.75亿元,同比下滑235.51%,扣非后净利润也处于亏损状态,同比下滑270.82%。

  对于业绩的下滑,该公司此前在业绩快报中指出,公司资金链出现问题;受奶农事件影响,原奶不能满足生产需求,且价格奇高;归属于科迪巨尔乳业洛阳有限公司(原收购子公司)商誉资产减值提取数额较大,对业绩产生影响。

  从各季度数据上看,其营收和净利大幅下滑出现在三四季度。也正是此期间,该公司发生拖欠奶农奶款的情况。资料显示,科迪乳业长期拖欠奶农奶款,直至2019年7月底被欠款奶农聚集公司总部索要欠款。

  彼时,深交所下发关注函,要求其说明拖欠奶款等事项。随后,科迪乳业回复称,应付奶款合计为1.13亿元,按合同约定奶款账龄为2个月,期内正常奶款7200万元,其余4100万元为到期未付。

  “到期未付主要是部分奶农未按约定计划送奶,旺季少送,淡季多送,给公司造成一定影响和损失,为维持生产经营的持续性和稳定性,推迟支付该部分应付奶款。已与奶农达成协议,8月付25%,9月付25%,其余3个月内付清。”科迪乳业在回复函中表示。

  “该笔款项目前还未完全偿还,因为科迪乳业资金短缺问题尚未解决。”一位知情人士告诉财联社记者。

  中国品牌研究院研究员朱丹蓬认为,拖欠奶款会对奶农信心造成影响,将直接影响其生产经营。

  乳业专家宋亮也向财联社记者指出,虽然奶款逐步偿还,但奶农还是会心生芥蒂,科迪乳业面临的是奶农是否愿意继续向其供奶,以及双方协议,存在缩短付款周期的可能,比如月付。

  “奶农事件反映出科迪乳业的资金及诚信问题,也可能会导致下游渠道商缺乏经营科迪乳业产品的信心,且资金上的缺乏也会影响对市场的投入和拓展,若渠道出现问题,业绩自然会受到影响。”宋亮说。

  此外,从产品上看,科迪乳业网红产品“小白奶”所在的常温乳制品业务板块也出现衰退。数据显示,2017年、2018年其常温乳制品毛利率分别同比下滑7.71%和9.02%;2018年常温乳制品营收下滑26.55%,2019年更是下滑35.42%。

  “科迪乳业本身体量较小,抗风险能力弱,且竞品公司也推出透明包装类似产品,在巨头夹击之下,‘小白奶’的经营受到影响。”朱丹蓬认为,“‘小白奶’只是网红概念,很难支撑科迪乳业的中长期战略。”

  自曝内控漏洞

  业绩大幅下滑的同时,该公司还自曝财务报告存在两项重大缺陷。其在内部控制的自我评价报告中称,科迪集团违反规定程序以其名义对外提供担保,截止2019年12月31日,违规担保余额2.77亿元。

  同时,科迪乳业自查并向科迪集团核实,截止到2019年12月31日,后者累计占用前者及子公司资金18.65亿元(因关联方占用资金数额确认过程较为复杂,具体金额以证监会调查结果为准),截至报告日,上述被科迪集团占用的资金尚未归还。

  因此,科迪乳业被实行其他风险警示,6月29日开市复盘后实施,股票简称变为ST科迪。

  “公司将全力督促控股股东继续通过多渠道努力筹措资金,并切实督促实际控制人落实还款计划,尽快偿还占用公司的资金。”科迪乳业方面表示,“措施包括自筹流动资金、协商供应商给予一定账期宽延;加大存货变现及应收账款催收力度、力争预收部分货款;科迪集团拟通过出让其名下优质资产偿还借用资金等。目前公司生产经营正常资金得到有效缓解,未来12个月内持续经营不存在问题。”

  从数据上看,科迪集团占用非经营性资金导致科迪乳业货币资金大幅减少,2019年年末货币资金余额为2675.75万元,较上年年末同比减少98.40%。同时,其2019年与2020年第一季度经营活动产生现金流量净额分别同比下滑90.94%和99.54%。

  不仅如此,该公司资金下滑的同时,还存在大额短期借款,其2019年和2020年第一季度短期借款分别为13.24亿元和13.37亿元,远高于其当前的资金实力。

  在此背景下,科迪集团也因资金问题累计质押其所持科迪乳业股份4.85亿股,质押比例占其持有公司股份的99.96%。

  “大比例股票质押的举动表明大股东缺钱,资金链紧张。此举会面临较高风险,一旦股价大幅波动,可能引发实控人变更、经营不确定性增强等问题。”香颂资本执行董事沈萌曾告诉财联社记者。

  事实上,“科迪系”的资金难题,从员工讨薪事件亦可见端倪。今年5月5日,科迪速冻员工在人民网“地方领导留言板”留言称,“科迪速冻长期拖欠员工工资,时间长达2-3年,至今拖延拒不解决,不完全统计,有85名员工欠薪金额有576万之多。”也有科迪乳业员工声称被拖欠工资长达三年。

  对此,财联社记者多次致电科迪乳业相关负责人,对方电话一直处于无人接听状态,发送的采访提纲截至发稿亦未获回复。

  不过,商丘市委督查二室称,“经查,2018年以来科迪乳业因受金融环境影响,遇到了发展困境。由于银行、部分投资人抽贷压贷及补仓,使科迪公司资金净流出6亿多元。2019年以来,科迪一直靠抽生产流动资金还贷及补仓,严重影响正常生产经营,自2019年6月开始陆续出现拖欠工人工资和业务人员差旅费情况。利民镇政府和虞城县人社局执法人员已于2019年11月开始,责令科迪乳业有限公司进行整改。科迪乳业现正多方筹措资金积极复工复产,目前,由于资金缺口太大,公司对拖欠员工工资问题只能逐步解决。”

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责任编辑:陈志杰

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